- بدری، احمد؛ اسکینی، سبحان. (1391). «آزمون تجربی استراتژی سرمایهگذاری معکوس با استفاده از تحلیل پوششی دادهها». دانش حسابداری، 3(10)، 137-156.
- پمپین، میشل ام. (2012). «دانش مالی رفتاری و مدیریت دارایی». ترجمه: احمد بدری (1394). تهران: انتشارات کیهان.
- حسینی، سید احسان؛ هاشمی، سید عباس. (1398). «سرمایهگذاران خبره و راهبرد معاملاتی اقلام تعهدی». مدیریت دارایی و تأمین مالی، 7(4)، 31-48.
- خادم علیزاده، امیر. (1392). «بررسی نقش بازار سرمایه در رشد اقتصادی ایران با رویکرد اقتصاد خرد (سطح بنگاه 1390- 1370)». پژوهشهای اقتصادی ایران، 18(54)، 93-118.
- رفیعی، سعید؛ آقابابایی، محمد ابراهیم؛ اقبال نیا، محمد. (1397). اقلام تعهدی درصدی و بیقاعدگی اقلام تعهدی در بورس اوراق بهادار تهران. پژوهشهای حسابداری مالی. 10(3): 1-20.
- سعیدی، علی؛ باقری، سعید. (1390). «راهبرد سرمایهگذاری معکوس در بورس اوراق بهادار تهران». تحقیقات مالی، 12(30)، 75-94.
- فروغی، داریوش؛ رهروی دستجردی، علیرضا. (1395). «نابهنجاریهای بازار و بازدههای غیرعادی». پیشرفتهای حسابداری، 8(1)، 127-158.
- کردستانی، غلامرضا؛ شاهسوند، منیره. (1392). «مقایسه بازده اضافی سبد سهام تشکیل شده بر اساس اقلام تعهدی سنتی و نسبی (درصدی)». بررسیهای حسابداری و حسابرسی، 20(3)، 101-123.
- کرمی، غلامرضا؛ مرشدزاده بافقی، مهناز. (1393). «ناهنجاری ناشی از عایدات، ناهنجاری ناشی از اقلام تعهدی و رابطه میان آن دو». دانش حسابداری، 5(19)، 7-26.
- مشایخی، بیتا؛ فدایی نژاد، محمد اسماعیل؛ کلاته رحمانی، راحله. (1389). «مخارج سرمایهای، اقلام تعهدی و بازده سهام». پژوهشهای حسابداری مالی، 2(1)، 77-92.
- مهرانی، ساسان؛ نونهالنهر، علیاکبر. (1387). «بررسی امکان بهکارگیری راهبرد معاملاتی معکوس در بورس اوراق بهادار تهران». بررسیهای حسابداری و حسابرسی، 20(3)، 101-123.
- هاشمی، سید عباس؛ حمیدیان، نرگس؛ ابراهیمی، خدیجه. (1392). «بررسی نابهنجاری اقلام تعهدی با در نظر گرفتن ریسک ناتوانی مالی در شرکتهای پذیرفتهشده در بورس اوراق بهادار تهران». حسابداری مالی، 5(19)، 1-20.
- Ali, A. X. Chen, T. Yao and T. Yu. 2008. Do mutual funds profit from the accruals anomaly? Journal of Accounting Research, 46, 1–26.
- Badri, A. and S. Eskini. 2012. Contrarian investment strategy: An empirical test based on data envelopment analysis. Journal of Accounting Knowledge, 3(10), 137-156. (In Persian).
- Ball, R. J. Gerakos, J. Linnainmaa, and V. Nikolaev. 2016. Accruals, cash flows, and operating profitability in the cross section of stock returns. Journal of Financial Economics, 121, 28–45.
- Banz, R. W. 1981. The relationship between return and market value of common stocks. Journal of Financial Economics, 9, 3-18.
- Bushee, B. and J. Raedy. 2003. Factors affecting the implementability of stock market trading strategies. Working paper, University of Pennsylvania and University of North Carolina, Chapel Hill.
- Fairfield, P. J. Whisenant, and T. Yohn. 2003. Accrued earnings and growth: Implications for future profitability and market mispricing. The Accounting Review, 78(1), 353–371.
- Fama, E. F. 1970. Efficient Capital Markets: A review of theory and empirical work. The Journal of Finance, 25(2), 383-417.
- Foroghi, D. and A. Dastjerdi. 2016. Market anomalies and abnormal returns. Journal of Accounting Advances, 70, 127-158. (In Persian).
- French, K. R. 1980. Stock returns and the weekend effect. Journal of Financial Economics, 8, 55-69.
- Godfrey, J. A. Hodgson, and S. Holmes. 2003. Accounting theory. Fifth Edition, John Wiley & Sons Australia, Ltd.
- Green, J. J. Hand, and M. Soliman. 2011. Going, going, gone? The demise of the accruals anomaly. Management Science, 57 (5), 797-816.
- Gu, M. 2020. Distress Risk, Investor Sophistication, and Accrual Anomaly.
- Hafzalla, N. R. Lundholm, and E. Van Winkle. 2011. Percent accruals. The Accounting Review, 86 (1), 209-236.
- Hashemi, S. A. N. Hamidian, and K. Ebrahimi. 2013. An investigation of accruals anomaly Considering the risk of financial disability in Tehran Stock Exchange. Quaterly Financial Accounting, 5(19), 1-20. (In Persian).
- Hosseini, S. E. S. A. Hashemi. 2019. Sophisticated Investors and Accruals Trading Strategy. Asset Management and Financing, 7(4), 31-48. (In Persian).
- Karami, G. and M. Morshedzadeh Bafghi. 2015. Earnings-based anomaly, accrual-based anomaly and the relationship between them.
Journal of Accounting Knowledge, 5(19), 7-26. (In Persian).
- Keim, D. B. 1983. Size-related anomalies and stock returns seasonality: Further empirical evidence. Journal of Financial Economics, 12, 13-32.
- Khadem Alizadeh, A. 2013. Investigation the Effects of Capital Market on Economic Growth in Iran Through Microeconomics Approach (Firm Level 1370-1390). Iranian Journal of Economic Research, 18(54), 93-118. (In Persian).
- Kim, Y. J. J. Lee, S. J. Lee, and H. Sunwoo. 2017. Do mutual funds exploit the accrual anomaly? Korean evidence. Pacific-Basin Finance Journal, 46(2), 227-242.
- Khan, M. 2008. Are accruals mispriced? Evidence from tests of an intertemporal capital asset pricing model. Journal of Accounting and Economics, 45(1), 55–77.
- Kordestani, G. and M. Shahsavand. 2013. The compare of excess returns of portfolio based on traditional accruals and percent accruals.
Journal of Accounting and Auditing Review, 20(3), 101-123. (In Persian).
- Lev, B. and D. Nissim. 2006. The persistence of the accruals anomaly. Contemporary Accounting Research, 23(1), 193–226.
- Mashayekhi, B. M. Fadaei Nejad, and R. Kalate Rahmani. 2010. Capital investments, accruals, and stock returns. Financial Accounting Researches, 2(1), 77-92. (In Persian).
- Nallareddy, S. and M. Ogneva. 2017. Accrual quality, skill, and the cross-section of mutual fund returns. Review of Accounting Studies, 22 (2), 503-542.
- Novy-Marx, R. 2013. The other side of value: The gross profitability premium. Journal of Financial Economics, 108, 1–28.
- Rafiee, S. M. B. Agababaei, and M. Eghbalnia. 2018. Percent Accruals and the Accrual Anomaly in Tehran Stock Exchange. Journal of Financial Accounting Research, 10(3), 1-20. (In Persian).
- Saeedi, A. and S. Bagheri. 2011. Contrarian strategy in Tehran Stock Exchange. Financial Research Journal, 12(30), 75-94. (In Persian).
- Sewell, M. 2012. The efficient market hypothesis: Empirical evidence. International Journal of Statistics and Probability, 1(2), 164-178.
- Sloan, R. G. 1996. Do stock prices fully reflect information in accruals and cash flows about future earnings? Accounting Review, 71(3), 289-315.